أضف ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة المبيعات إلى سعر، أو استخرجها من سعر يشملها أصلًا، بنِسب جاهزة لكل دولة أو ولاية ونسبة يدوية إن أردت.
ما تطبّقه كوريا واليابان ودول الاتحاد الأوروبي والهند هو ضريبة القيمة المضافة (VAT أو GST). تُفرض الضريبة عند كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع على القيمة المضافة في تلك المرحلة، ولا يورّد كل تاجر إلا الفرق بين الضريبة التي حصّلها والضريبة التي دفعها على مشترياته.
المستهلك يتحمل العبء مرة واحدة في نهاية السلسلة، لكن التحصيل يجري على امتداد السلسلة كلها. وهذا ما يجعل نظام القيمة المضافة أصعب في التهرب منه: كل حلقة تحتاج فاتورة الحلقة التي قبلها لتخصم ضريبة مدخلاتها.
أما ما تطبّقه الولايات المتحدة فهو ضريبة مبيعات (sales tax)، ولا تُفرض إلا مرة واحدة عند البيع للمستهلك النهائي. لذلك تمر المعاملات بين الشركات دون ضريبة بموجب شهادة إعادة بيع.
الإحساس بالعبء متقارب لدى المشتري، لكن طريقة العرض تختلف. ففي دول القيمة المضافة يُكتب السعر شاملًا الضريبة على بطاقة السلعة، بينما تُعرض الأسعار في الولايات المتحدة قبل الضريبة وتُضاف عند الصندوق — فالسعر المعلن نفسه يكلّفك مبلغين مختلفين.
السعر قبل الضريبة = المبلغ الشامل ÷ (1 + النسبة)، ومقدار الضريبة هو الفرق بين الرقمين.
بنسبة 10% مثلًا، فاتورة بمبلغ 11,000 تعطي 11,000 ÷ 1.1 = 10,000 قبل الضريبة، ومقدار الضريبة 1,000. والخطأ الشائع هنا هو حساب 11,000 × 0.1 = 1,100 واعتباره الضريبة، وهو في الحقيقة ضريبة مبلغ 11,000 لا الضريبة المتضمَّنة فيه.
وعند نسبة 8% تقسم على 1.08، وعند 20% تقسم على 1.2. وفي الدول التي تعتمد أكثر من نسبة، يتغيّر المقسوم عليه بتغيّر فئة السلعة.
هذه الحاسبة تعمل في الاتجاهين، فتصلح لمراجعة فاتورة استلمتها ولإعداد عرض سعر تضيف إليه الضريبة على السواء.
كوريا الجنوبية تطبّق نسبة واحدة قدرها 10%، مع إعفاءات لبعض السلع الأساسية والخدمات الطبية والتعليمية.
اليابان تطبّق ضريبة استهلاك نسبتها الأساسية 10% ونسبة مخففة 8% على الأطعمة والمشروبات والصحف ذات الاشتراك الدوري.
الاتحاد الأوروبي يضع حدًا أدنى للنسبة الأساسية قدره 15% ويترك لكل دولة عضو اختيار نسبتها، وأغلبها بين 19% و25%، إلى جانب نسب مخففة على فئات مثل الغذاء والدواء والكتب. فالسلعة الواحدة تُحسب بنسب مختلفة داخل الاتحاد نفسه.
الولايات المتحدة ليس فيها ضريبة مبيعات اتحادية أصلًا؛ النسب تحددها الولايات وتُضاف فوقها نسب المقاطعات والمدن.
الهند توزّع السلع والخدمات على خمس شرائح لضريبة GST هي صفر و5 و12 و18 و28 بالمئة.
أما دول الخليج فقد أدخلت ضريبة القيمة المضافة في سنوات متقاربة ضمن إطار موحّد، غير أن النسبة المطبّقة تختلف اليوم من دولة إلى أخرى وقد عُدِّلت في بعضها بعد التطبيق. اختر بلدك من القائمة أو أدخل النسبة السارية عندك يدويًا بدل الاعتماد على رقم محفوظ.
ضريبة المبيعات من صلاحيات الولاية، فلا توجد نسبة وطنية واحدة. بل إن ولايات مثل أوريغون ونيوهامبشير وديلاوير ومونتانا لا تفرض ضريبة مبيعات على مستوى الولاية إطلاقًا.
وتتراكم النسب المحلية فوق نسبة الولاية. لذلك لا وجود لشيء اسمه «نسبة كاليفورنيا»: النسبة الفعلية هي أساس الولاية مضافًا إليه ما تفرضه المقاطعة والمدينة والمناطق ذات الأغراض الخاصة.
هذه الحاسبة تستخدم النسبة الأساسية للولاية. والمبلغ الذي ستدفعه عند الصندوق يكون عادة أعلى بمقدار الحصة المحلية، فراجع النسبة المجمّعة للعنوان المحدد إذا كانت الدقة مهمة في حالتك.
كما تختلف السلع الخاضعة للضريبة من ولاية إلى أخرى؛ فكثير منها يعفي المواد الغذائية أو الأدوية الموصوفة أو الملابس، أو يخضعها لنسبة أقل.
الفاتورة الضريبية النظامية تفصل عادة ثلاثة أرقام: المبلغ الخاضع للضريبة، ومقدار الضريبة، والإجمالي. والعلاقة بينها بسيطة: المبلغ الخاضع + الضريبة = الإجمالي.
وإذا اختلطت أصناف معفاة بأصناف خاضعة، يُدرج المبلغ المعفى في بند منفصل. عندئذ لا يصحّ قسمة الإجمالي كله على نسبة واحدة، بل تُستخرج الضريبة من المبلغ الخاضع وحده.
وينطبق المبدأ نفسه حين تتعدد النسب في فاتورة واحدة: يُقسَم كل مجموع على المقسوم عليه الخاص بنسبته، ثم تُجمع الضرائب الناتجة. الجمع أولًا ثم القسمة يعطي رقمًا خاطئًا دائمًا.
أما المنشأة التي تريد خصم ضريبة المدخلات فتحتاج فاتورة ضريبية مستوفية للبيانات المطلوبة نظامًا، ومنها الرقم الضريبي للمورّد وتفصيل النسب. والتحقق من ذلك لحظة الاستلام أهون كثيرًا من تصحيحه لاحقًا.
لا تحدد ما إذا كان صنف بعينه معفى أو خاضعًا لنسبة مخففة؛ إنها تطبّق النسبة التي تختارها أنت.
لا تحسب خصم ضريبة المدخلات ولا المبلغ الواجب توريده على المنشأة — الحساب هنا من زاوية المستهلك.
قواعد المعاملات العابرة للحدود، مثل ضريبة الاستيراد وتسجيل المورّدين غير المقيمين وحدود الإعفاء للشحنات الصغيرة، تخضع لأنظمة مستقلة وليست مشمولة هنا.
النسب تتغير بقرارات تشريعية. فإذا لم تجد نسبتك في القائمة أو كانت قد عُدِّلت حديثًا، أدخلها يدويًا.
نعم، في الاتجاهين، وهو مفيد لمراجعة فاتورة.
اختر الولاية أو المنطقة ليُحسب بنسبتها.
الفئات الرئيسية متاحة؛ أما تفاصيل كل صنف فراجع نظام بلدك.
على أي أساس تحسب هذه الأداة، وإلى أي مدى تصلح نتيجتها.
الشامل = قبل الضريبة × (1 + النسبة) · قبل الضريبة = الشامل ÷ (1 + النسبة) · مقدار الضريبة = الفرق بين الرقمينبنسبة 10%: 11,000 ÷ 1.1 = 10,000 قبل الضريبة، ومقدار الضريبة 1,000.