Calcula el IVA de España (21 %) o el de México (16 %, y el 8 % de la franja fronteriza) eligiéndolo en la lista, el sales tax de Estados Unidos por estado, o el GST de otros países. Añade el impuesto a un precio sin IVA o extráelo de un precio que ya lo incluye.
Los tipos mostrados son el tipo general (estándar) de cada país o estado. Los tipos reducidos por producto y los recargos locales varían, y el 8 % fronterizo de México solo corresponde a quien está registrado en esa franja, así que el impuesto real puede diferir.
España, buena parte de Latinoamérica, la Unión Europea, Corea, Japón e India aplican un impuesto sobre el valor añadido (IVA o GST). El impuesto se devenga en cada fase de producción y distribución sobre el valor que esa fase añade, y cada empresa ingresa únicamente la diferencia entre el IVA que repercutió y el que soportó en sus compras.
El consumidor lo paga una sola vez al final de la cadena, pero la recaudación ocurre a lo largo de toda ella. Ese encadenamiento de facturas es precisamente lo que hace el sistema difícil de eludir: cada eslabón necesita la factura del anterior para deducirse el IVA soportado.
Estados Unidos aplica un sales tax, que grava una única vez, en la venta final al consumidor. Las compras entre empresas circulan sin impuesto amparadas en un certificado de reventa.
Para quien compra, la sensación es parecida, pero la presentación cambia por completo. En los países con IVA la etiqueta del producto muestra el precio con impuesto incluido; en Estados Unidos el precio se anuncia sin impuesto y este se suma en caja. El mismo precio anunciado supone, por tanto, desembolsos distintos.
Base imponible = precio con impuesto ÷ (1 + tipo), y la cuota del impuesto es la diferencia entre ambas cifras.
Con un tipo del 10 %, un recibo de 11.000 da 11.000 ÷ 1,1 = 10.000 de base y 1.000 de impuesto. El error frecuente consiste en calcular 11.000 × 0,1 = 1.100 y tomarlo como cuota, cuando eso es el impuesto sobre 11.000 y no el impuesto contenido dentro de esa cifra.
Con un tipo del 8 % se divide entre 1,08; con el 20 %, entre 1,2; con el 21 % de España, entre 1,21, de modo que 121 € con IVA equivalen a 100 € de base y 21 € de cuota. En los países con varios tipos, el divisor cambia según la categoría del producto.
Esta calculadora trabaja en los dos sentidos, así que sirve tanto para desglosar una factura recibida como para preparar un presupuesto al que hay que añadir el impuesto.
España aplica un tipo general del 21 %, junto a un tipo reducido y otro superreducido para categorías como determinados alimentos, libros o medicamentos. La herramienta trabaja con el tipo general; si tu operación va a un tipo distinto, escríbelo a mano.
México aplica un 16 % general y un 8 % en la franja fronteriza norte y sur, este último solo para quien está registrado en esa zona. Si tu caso no encaja ahí, el tipo aplicable es el general.
Unión Europea fija un suelo del 15 % y deja que cada Estado miembro escoja su tipo general — la mayoría se sitúan entre el 19 % y el 25 % — además de tipos reducidos sobre alimentos, medicamentos o libros. El mismo producto tributa distinto según el país.
Corea aplica un tipo único del 10 %, con exenciones para ciertos productos básicos, sanidad y educación. Japón aplica un 10 % general y un 8 % reducido en alimentos, bebidas y prensa por suscripción.
India reparte bienes y servicios en cinco tramos de GST: 0, 5, 12, 18 y 28 por ciento.
El sales tax es competencia de cada estado, de modo que no existe un tipo nacional. Oregón, Nuevo Hampshire, Delaware y Montana no aplican ningún impuesto estatal sobre las ventas.
Los tipos locales se acumulan sobre el estatal. No existe «el tipo de California»: el tipo real es la base estatal más los recargos del condado, la ciudad y los distritos especiales, y puede variar entre dos poblaciones del mismo estado.
Esta calculadora usa el tipo base estatal. El total que verás en caja suele ser algo mayor por la parte local, así que consulta el tipo combinado de esa dirección concreta cuando necesites precisión.
También cambia qué está gravado: muchos estados dejan exentos los alimentos frescos, los medicamentos con receta o la ropa, o los someten a un tipo reducido.
Una factura completa separa tres cifras: la base imponible, la cuota del impuesto y el total. La relación entre ellas es directa: base más cuota igual a total, y la cuota es el resultado de aplicar el tipo a la base, nunca al total.
Si en el mismo ticket conviven productos exentos y gravados, el importe exento aparece en una línea aparte. Dividir el total completo entre un solo divisor da una cuota equivocada: hay que trabajar solo sobre el importe gravado.
Lo mismo ocurre cuando se mezclan varios tipos en una compra. Cada subtotal se divide por su propio divisor y después se suman las cuotas resultantes; sumar primero y dividir después siempre da un número incorrecto.
Una empresa que quiera deducirse el IVA soportado necesita una factura completa con los datos exigidos, incluido el NIF del proveedor y el desglose por tipos. Comprobarlo al recibirla cuesta bastante menos que corregirlo meses más tarde.
No decide si un producto concreto está exento o le corresponde un tipo reducido: aplica el tipo que tú selecciones.
No calcula el IVA deducible ni la cuota a ingresar de una empresa — esto es aritmética desde el punto de vista del consumidor.
Las reglas transfronterizas, como el IVA de importación, el registro de vendedores no establecidos o los umbrales de minimis, se rigen por normativa aparte y no están contempladas aquí.
Los tipos cambian por vía legislativa. Si el tuyo no aparece en la lista o se ha modificado hace poco, introdúcelo manualmente.
Usa el modo 'extraer impuesto': divide el precio con IVA entre 1 + tipo/100. Con el 21 % de España, 121 € con IVA equivalen a 100 € de base y 21 € de IVA.
Sí: selecciona México en la lista para el 16 % general, o la franja fronteriza para el 8 % reducido. El tipo del 8 % solo corresponde a quien está registrado en la zona fronteriza norte o sur; si tu caso es otro, escribe el tipo a mano.
Son variantes del mismo impuesto al consumo con nombres distintos según el país: IVA en España y buena parte de Latinoamérica, sales tax en Estados Unidos (varía por estado) y GST en países como Australia o India.
No. Cada estado fija su propio tipo base y, además, condados y ciudades suelen añadir su recargo local, así que el impuesto real puede acabar siendo más alto que el tipo mostrado.
En qué se basan estos números y hasta dónde llegan.
Precio con impuesto = base × (1 + tipo); base = precio con impuesto ÷ (1 + tipo); la cuota es la diferencia entre ambos.Con un tipo del 10 %: 11.000 ÷ 1,1 = 10.000 de base y 1.000 de cuota. Con el 21 % de España: 121 ÷ 1,21 = 100 de base y 21 de cuota.